我直接缴纳了附加税，没有计提，会造成资产负债表不平吗

敬 追问

2019-07-12 11:00

为什么其他的会造成资产负债表不平呢？分录做的都是借贷平衡的呀

小洪老师 解答

2019-07-12 11:02

因为计提教育附加有个其他应付，这是资产负债表科目。

敬 追问

2019-07-12 11:04

不明白，我直接交城建税的时候借方写应交城建税，贷方是银行存款，没有计提，可是资产负债表不平

敬 追问

2019-07-12 11:06

我觉得就算我忘了计提直接交，也不应该造成资产负债表不平，除非公式取数的时候没有取应交城建税的负数

小洪老师 解答

2019-07-12 11:06

有些附加税会涉及到资产负债表科目就像我说的教育附加，所以不计提就会导致不平衡

敬 追问

2019-07-12 11:08

您说的具体是资产负债表的哪个项目，为什么我觉得就算我忘了计提直接交，也不应该造成资产负债表不平，除非公式取数的时候没有取应交城建税的负数

小洪老师 解答

2019-07-12 11:09

你其他科目计算都确定没有问题吗

敬 追问

2019-07-12 11:11

我这个月的账就是这样，我交上季度的城建税，上个月忘了计提，最后报表不平，我很纠结，我觉得是因为城建税这类科目是不是取数不取负数呢？因为如果手动做报表就是平的，软件的就不平

敬 追问

2019-07-12 11:12

是的，我补提了城建税以后，报表就平了，我觉得造成资产负债表不平是因为公式

小洪老师 解答

2019-07-12 11:15

你好， 那就是以前城建税多计提了