- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-07-12 11:43
你好,需要计提的,是这样做分录的
借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
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你好,需要计提的,是这样做分录的
借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
2019-07-12 11:43:18

你好,将实际发放数与上年计提数的差额计入以前年度损益调整科目,即:借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 然后转入未分配利润,即 借: 以前年度损益调整 贷:未分配利润 如有不明白的欢迎继续提问,如果已经明确,请点击:问题已解决,谢谢!
2018-03-29 09:04:01

可以在2018年度汇算清缴中补计提调整
2019-05-15 10:09:34

您好,到汇算清缴的时候会有影响的,没有发放部分,不能税前扣除。
2019-12-19 20:41:21

你这个用啥准则,计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
小准则:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2019-10-16 18:57:49
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