老师年度汇算清缴要计提吗？不计提怎么处理账务？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-12 11:43

你好，需要计提的，是这样做分录的
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

1147420508 追问

2019-07-12 11:44

必须要计提吗？

邹老师解答

2019-07-12 11:46

你好，是的，企业所得税是需要计提的

1147420508 追问

2019-07-12 13:53

谢谢老师

邹老师解答

2019-07-12 13:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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