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老师，我们是小规模纳税人，执行的是小企业会计准则，去年计提社保，分录做错了，多计提了管理费用和其他应收款。错误分录: ..... ............ . 借:管理费用_社保. 借:其他应收款 贷: 应付职工薪酬 _社保 ,在2019年做汇算清缴时调增了管理费用，补交了税金，分录怎么做呢？
雨菲
于2019-07-12 12:15 发布 1350次浏览
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张伟老师
职称： 会计师
2019-07-12 12:38
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精选问题
请问老师，9.10.11月1家公司的进项计入的管理费用 问
直接在12月调整科目就行 答
您好，老师麻烦问下长期应付款核算哪些内容？取得关 问
长期应付款核算内容：主要核算应付融资租入固定资产的租赁费、以分期付款方式购入固定资产等发生的应付款项。 取得关联公司借款科目：一般计入 “其他应付款”，借款期限一年以上可计入 “长期应付款” 或 “内部往来” 等。 关联公司借款利息：合同约定有利息或经济实质应存在利息则需计提，免息可视同股东利息捐赠做权益性交易处理；税务上，境内关联方原则上应计提利息缴企业所得税，无实际支付可不计提但要申报说明，企业集团内 2027 年 12 月 31 日前无偿借贷免征增值税。 答
老师，您好，高新技术企业，净利润减去研发费用，280万，是 问
您好，你是说，减去研发费用后，利润总额是280万吗，那可以按5%交。 答
开立一年的企业印花税怎么交，用交营业账簿的印花 问
就是按当年新增实收资本和资本公积交 答
老师：待抵扣进项税是在应交税费下的二级吗？还是在 问
您好，待抵扣进项税额是应交税费的二级明细科目 答
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