送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-07-12 12:35

账上补做固定资产,补折旧
固定资产转入清理:
借:累计折旧
固定资产减值准备(如计提)
固定资产清理
贷:固定资产原值
2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做)
借:现金/银行存款等
贷:固定资产清理
应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形)
应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法)
应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形)
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失)
   资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失)
贷:固定资产清理
产生清理利得
借:固定资产清理
   贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得)
       资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)

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2019-07-12 12:35:40
你好,你单位主营就是销售二手车的吗?
2020-06-02 13:44:16
这个不做分录,销售方不是你们,购买方也不是你们吧,这个不需要做分录,要是资金通过你们公司,代收代付,借银行 贷其他应付款,借其他应付款贷银行
2020-09-15 15:30:01
借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产
2023-09-13 13:58:36
 你好;    借银行存款  贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税; 借主营业务成本贷库存商品     ;你们买来的二手车在销售 就这样走分录  
2022-04-25 09:31:40
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