请问:物业公司欠房东房租，应付帐款余额100万，6月份结帐时，计提当月房租，借主营业务成本贷应付帐款20万，7月我们一次性支付50万，借应付帐款贷银行存款。当月我司收到房东开来的增值税普通发票，金额60万时，怎么做分录？我们是小规模，月租金20万

pangpang 追问

2019-07-12 14:27

我们没有按月付，对方没有按月开票，没付清，我想问对方开来发票时怎么走帐。

郭老师 解答

2019-07-12 14:42

你继续你的摊销，放你摊销后面就可以，后期需要查下还差你多少发票

pangpang 追问

2019-07-12 15:01

想再问下:房东是一般纳税人，给我们开来经营租赁房屋租赁发票，税率5%，一般纳税人房租不是9%吗？是不是他开专票是9，开普通发票就是5？以前在商品流通业批发零售，一般纳税人无论专普发票一律16%

郭老师 解答

2019-07-12 15:19

简易计税5%的
他的房子营改增之前的开5%可以

pangpang 追问

2019-07-12 18:15

我司想转一般纳税人，想问转成一般纳税人之后，在这之前房东欠的这个租赁发票是不是不能够抵扣，抵扣按转为一般纳税人的时间作为节点。所属期费用类发票在转成一般纳税人之后的可以抵扣，之前的是不是也不能取得专用发票，还是说取得了也不能抵扣。

郭老师 解答

2019-07-12 18:49

一般纳税人之后收到的专票可以抵扣