我上个月认证了一张发票做了留抵税额 因为我公司是进出口企业，这个税额需要在这个月转出 转出的会计分录怎么做

快乐的雍大个儿 追问

2019-07-12 15:41

那就直接作为成本了吗？

宋生老师 解答

2019-07-12 15:50

你好！领用了再计入成本

快乐的雍大个儿 追问

2019-07-12 15:54

那后期货出口了并且申请了退税 收到这笔退税款的话  这个税额怎么处理

宋生老师 解答

2019-07-12 15:54

你好！借：银行存款

贷：其他应收款--出口退税

快乐的雍大个儿 追问

2019-07-12 16:00

那在确认为其他应收款-出口退税前 是不是借其他应收款-出口退税 贷记一个科目 这个科目是什么呀

宋生老师 解答

2019-07-12 16:02

你好！免抵退税不予免征和抵扣税额：

借：主营业务成本（或其他业务成本等）

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

应退税额：

借：其他应收款-出口退税

贷：应交税费-应交增值税（出口退税）

免抵税额：

借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）

贷：应交税费-应交增值税（出口退税）

收到退税款时都一样：

借：银行存款

贷：其他应收款--出口退税

快乐的雍大个儿 追问

2019-07-12 16:03

谢谢老师

宋生老师 解答

2019-07-12 16:04

你好!不用客气的了