送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-07-12 15:43

其他应收款也多了吗
 借应付职工薪酬贷利润分配红冲多计提的单位负担的部分

雨菲 追问

2019-07-12 15:45

是的,其他应收款也多提了

郭老师 解答

2019-07-12 15:55

借其他应收款贷应付职工薪酬

雨菲 追问

2019-07-12 15:56

补交税的分录怎么做呢?

郭老师 解答

2019-07-12 15:59

具体的什么税,那年的?

雨菲 追问

2019-07-12 16:01

就是上面补交去年所得税。管理费用调整,5月份补交的税。怎么做分录

郭老师 解答

2019-07-12 16:05

借利润分配贷应交税费-所得税
借应交税费贷银存

雨菲 追问

2019-07-12 16:20

老师,我在2019年3月份,多计提的管理费用和其他应收款,做了相反的分录,在5月的时候又调增了管理费用,补交税。这样做,重复调整了?

郭老师 解答

2019-07-12 16:23

不要做相反分录,做我上面的利润分配就可以,不会重复的,

雨菲 追问

2019-07-12 16:25

我在2019年3月份时已经做过相反的分录了,现在需要把3月份的分录冲掉吗?

郭老师 解答

2019-07-12 16:27

是的,需要红冲回来,

雨菲 追问

2019-07-12 16:31

调增营业外支出,分录怎么做呢?

郭老师 解答

2019-07-12 16:35

不需要账务处理了,

雨菲 追问

2019-07-12 16:51

老师,关键是营业收入清算时也调增了。怎么做分录?

郭老师 解答

2019-07-12 17:00

实际业务不用处理,只是税法不允许税前扣除你才调增
不像多计提了的

雨菲 追问

2019-07-12 17:09

就是不允许扣除的,所以做了调增,补交了税,需要做分录吗?

郭老师 解答

2019-07-12 17:13

不需要做调增的分录
你账上是会计利润

雨菲 追问

2019-07-12 17:22

账上是会计利润,所得税清算时把不允许扣除的营业外支出,调增了,怎么做分录呢?税已经补交过了。

郭老师 解答

2019-07-12 17:35

不需要做分录
你汇算清缴税法利润
这个能看懂吗

郭老师 解答

2019-07-12 17:35

实际发生的只是不能税前扣除
为什么要做分录调整

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