老师，施工工程合同一般计税实际只出了人工没有出材料费用，但我们公司有其他的抵扣税额（比如：购买汽车抵扣联，还有培训费，快递费税额等）就没有材料费的抵扣税额，如果开9%的税率的发票却拿我刚刚所提的发票抵扣增值税税额，会有风险吗？

LoVe,FoRbID. 追问

2019-07-12 16:12

老师，我知道是可以正常抵扣，但我想知道我开发票抵扣税额里面没有关于材料的税额，会不会有问题

小黎老师 解答

2019-07-12 16:14

你好，这个没说你选择一般计税就必须要有材料发票啊

LoVe,FoRbID. 追问

2019-07-12 16:18

老师，是没有这方面的要求对吗

小黎老师 解答

2019-07-12 16:20

您好，没有这方面的硬性要求，要符合合同业务就可以了

LoVe,FoRbID. 追问

2019-07-12 16:21

老师，合同性质是施工合同一般计税，但只提供了人工，这种账务分录怎么写啊，我之前的职工工资都是记在管理费用的

小黎老师 解答

2019-07-12 16:28

您好，项目上人员的费用计入工程施工-人工费

LoVe,FoRbID. 追问

2019-07-12 16:35

没有材料就没有相关的材料记账科目是吗老师，如果以后查账的话会不会有问题，账目上只有人工费

小黎老师 解答

2019-07-12 16:36

您好，要看你对应的合同是不是都没有，都没有没事

LoVe,FoRbID. 追问

2019-07-12 16:41

老师您的意思是说是不是看合同上面有没有写出来需要提供哪些材料呀

小黎老师 解答

2019-07-12 16:41

您好，是的呢，根据你承接的合同

LoVe,FoRbID. 追问

2019-07-12 16:44

老师承接的合同是没有材料，只有人工，一般计税开9%的税率会有问题吗？

小黎老师 解答

2019-07-12 16:48

您好，那没事你愿意选9%，愿意交税有啥问题

LoVe,FoRbID. 追问

2019-07-12 16:51

谢谢老师，因为第一次接触，因为我们其他的留底税比较多，我就怕税局查账的时候说，应该简易计税的为什么要一般计税，到时候怕解释不清

小黎老师 解答

2019-07-12 16:52

您好，就说总包要求的，不然接不到工程

LoVe,FoRbID. 追问

2019-07-12 16:53

好的，谢谢您老师

小黎老师 解答

2019-07-12 16:54

不用谢，祝您生活愉快