老师 你好 过路费和停车费应该记入什么科目？管理费用二级科目分别是什么

???? 追问

2019-07-13 10:34

我们公司有个电商平台 主要是卖门票和住宿的 我们是旅行社公司 请问比如一张票卖99 佣金给了5元 平台手续费是1元 门票的成本是85元  这个过程怎么做账呢？

bamboo老师 解答

2019-07-13 10:35

请问佣金给了5元 平台手续费是1元 会取得发票么

???? 追问

2019-07-13 10:36

不会

bamboo老师 解答

2019-07-13 10:40

收取款项的时候
借：银行存款 99
贷：预收账款 99
确认收入
借：预收账款 99
贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税
支付佣金
借：销售费用
贷：银行存款
支付手续费
借：销售费用
贷：银行存款
成本
借：主营业务成本
贷：银行存款
没有取得发票的佣金手续不所得税前扣除

???? 追问

2019-07-13 10:48

那平台手续费可以扣除吗？

???? 追问

2019-07-13 10:49

还有就是我做这个账附件附上账单明细就行了吗？

bamboo老师 解答

2019-07-13 10:52

平台手续费 平台会给单位开具发票么

???? 追问

2019-07-13 10:52

不会吧

bamboo老师 解答

2019-07-13 10:54

如果不会的话 只能入账 不能所得税前扣除

???? 追问

2019-07-13 10:55

会开的话  就是记入销售费用-平台手续费  然后还可以扣出的是吗

bamboo老师 解答

2019-07-13 10:56

是的 有发票的话 就是这样