税控盘是全额抵扣吗？怎么账务处理？

香蕉你个布拿拿 追问

2019-07-12 21:11

一般纳税人

邹老师 解答

2019-07-12 21:11

你好，一般纳税人这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

香蕉你个布拿拿 追问

2019-07-12 21:12

老师，需要勾选认证吗？勾选那会出来吗？

邹老师 解答

2019-07-12 21:13

你好，这个是不需要勾选认证的
勾选那离会显示，但是不需要勾选

香蕉你个布拿拿 追问

2019-07-12 21:13

老师，小企业会计准则，增值税未认证金额怎么账务处理？

香蕉你个布拿拿 追问

2019-07-12 21:14

勾选那的金额，只是发票的税额，不是全额吧？

邹老师 解答

2019-07-12 21:14

你好，你所指未认证金额是什么意思？

香蕉你个布拿拿 追问

2019-07-12 21:17

就是，应交税费-应交增值税-待认证进项税/待抵扣进项税，在小企业会计准则下，怎么账务处理？

邹老师 解答

2019-07-12 21:24

你好，税控盘这个发票不需要勾选认证，就可以全额抵扣的
未认证入账，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷； 银行存款等科目
认证了，借；应交税费——应交增值税（进项税额） ，贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）