我觉得已经开了普票，不要开增值税专票了，是吗？我做的凭证好像有点不对

风 追问

2019-07-13 09:21

那5月份的开给个人的要红冲了
已经申报了
怎么处理

张蓉老师 解答

2019-07-13 09:22

您好，你这种申请红字信息表，然后再开具负数发票，再开一笔正数发票。

风 追问

2019-07-13 09:39

怎么还要开正数发票

风 追问

2019-07-13 09:42

已经有一张普票了
有点糊涂了，现在我这样做凭证，导致报表少了1000元销售收入

张蓉老师 解答

2019-07-13 09:45

您好，这个是同一笔业务开了两张发票？

风 追问

2019-07-13 09:47

我们公司开了一张增值税专用发票
还有一张普票是二手车市场过户是开的普票
是不是我们公司不用开专票的？

风 追问

2019-07-13 09:48

同一个业务
车子卖掉1130元

风 追问

2019-07-13 10:00

是不是那张专票我们重复开了，实际不用开的，
所以下个月要冲掉那笔专票

张蓉老师 解答

2019-07-13 10:02

您好，二手车市场开具的统一发票只是过户用，企业销售二手车一般是先向国税局申请转让二手车开票审批表，审批通过后自行开具增值税发票，再凭自行开具的增值税发票去二手车市换开二手车销售统一发票，这个收入是只用计一笔的。

风 追问

2019-07-13 10:06

那发票没开错吗？

张蓉老师 解答

2019-07-13 10:13

您好，是的发票没开错，只是一般纳税人不可以开给个人专票。

风 追问

2019-07-13 10:18

那重新开普票？

张蓉老师 解答

2019-07-13 10:20

您好，最好是收回原来的专票发票联及抵扣联，然后冲红之前的专票。

风 追问

2019-07-13 10:25

那还要不要开给对方了

张蓉老师 解答

2019-07-13 10:26

您好，冲红后需要开正数普通发票给对方。

风 追问

2019-07-13 10:29

帮我看一下，你看行吗

张蓉老师 解答

2019-07-13 10:31

您好，因是偶然取得的收入，不是主营业务，做营业外收入，不用主营业务收入。

风 追问

2019-07-13 10:31

是不是要改销售收入，不然报表损益表收入少了1000元

风 追问

2019-07-13 10:33

实际开专票和普票一样交税，只是个人拿去也不能抵税，下次会注意，以后碰到这种情况开普票给个人是吗

张蓉老师 解答

2019-07-13 10:33

您好，具体会计处理：
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

风 追问

2019-07-13 10:40

那么企业所得税的主营业务收入含营业外收入吗
季度所得税申报的主营业务收入含不含

张蓉老师 解答

2019-07-13 10:46

您好，季度申报企业所得税时候不包含营业外收入