小规模纳税人，去年，因红冲销货普通发票，导致增值税多交2000元。因为估计年未都没有开过发票，就将这多交的增值税作为营业外支出了。今年有销货发票，请问是否可以抵销去年的增值税？如果可以会计分录应怎么处理？如果可以，现在申报表怎么填写去年多交的增值税？在哪一栏填写？

心 追问

2019-07-13 10:25

当月冲红的时候，有人说，申报表不能填负数，所以只填了零申报。

佟老师 解答

2019-07-13 10:41

那你本期是否有销项税额

心 追问

2019-07-13 10:43

有

佟老师 解答

2019-07-13 10:55

那根这个抵扣掉冲红的部分就可以

心 追问

2019-07-13 11:13

抵冲写入本期
销售收入？

心 追问

2019-07-13 11:15

如果本期没抵冲前的收入，需交的增值税为零，有这样的必要抵冲吗？

佟老师 解答

2019-07-13 12:43

是的，冲抵本期收入，如果本期是零就没的冲了