老师我新接手一家公司的帐，发现前会计填报4月份增值税申报表时把9%税率的销售额填入13%了，导致多记增值税，银行实际缴纳比账面金额多交656的增值税，5月做账将多交的增值税计入“应交税金-转出多交增值税”，我想知道这笔多交的增值税在6月的增值税申报表填在哪里？6月份没有进项和销项发生，那我还能在6月调整吗？还是需在有进项和销项发生额的月份再调整这笔多交的税款？

开心 追问

2019-07-13 12:40

不是，账面没有问题，只是申报表上销售额填错行了，系统按13%计算出的销项税额，原本应该填在6%税率那行，导致银行多交656元的税，

陈诗晗老师 解答

2019-07-13 12:51

你申报表是根据发票的税率来的，你发票开的多少税率

开心 追问

2019-07-13 13:10

发票是6%的税，申报表错了账没错，申报表的数字大了656，银行也多交656，

陈诗晗老师 解答

2019-07-13 15:51

首先，你去大厅更改申报表，然后这部分多缴纳的作为留抵处理。