老师，请问，我们公司之前的财务做账有问题所得税没有计入所得税费用结转到未分配利润中，那我现在能之前做一笔调整吗，借所得税费用，贷方应交税负-所得税 ，然后在本年度结转到未分配利润中，那本期的利润表中的所得税费用会比较多，因为是小企业不通过以前年度损益调整科目核算

773834191宝 追问

2019-07-13 10:59

今年的

773834191宝 追问

2019-07-13 11:02

就是之前财务做账没有计提所得费费用，交税的时候直接做借方：应交税费-应交所得税   导致现在应交所得税借方有余额，我想把这个调整了，那能在今年直接做借方：所得税费用，贷方应交税费-应交所得税吗

辜老师 解答

2019-07-13 11:16

是的，直接做借方：所得税费用，贷方应交税费～应交所得税

773834191宝 追问

2019-07-13 11:25

老师，这样的话本年度的利润表中所得税费用会比较多应该没有关系吧

辜老师 解答

2019-07-13 11:30

可以的，这个没关系的

773834191宝 追问

2019-07-13 14:49

老师我之前写错了，我调整的是之前年度的所得税费用

辜老师 解答

2019-07-13 14:53

上一年度的计入以前年度损益调整的话，你要调整今年报表的年初数的