老师，请问家具制造企业的企业所得税税率是多少？

王白石 追问

2019-07-13 11:50

老师，请问是不含税收入的0.5%-1%吗？

王白石 追问

2019-07-13 11:54

老师，填写企业所得税申报表第二季度的时候，本年累计收入乘以税率减掉第一季度已交的所得税额，就是第二季度需要交的所得税额，是这样的吗？

王白石 追问

2019-07-13 12:00

老师，还有请问母公司向子公司借款实务跟税务上要怎样来处理？

邹老师 解答

2019-07-13 12:07

你好，是不含税收入的0.5%-1%
你单位所得税是核定征收？
母公司向子公司借款，借；银行存款，贷；其他应付款

王白石 追问

2019-07-13 12:16

老师，是查账征收的。老师，母公司向子公司借款税务上有什么需要注意的吗？实务凭证上需要附上凭证吗？

邹老师 解答

2019-07-13 12:20

你好，查账征收企业所得税不是根据收入计算，而是根据利润计算 
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
母公司向子公司借款需要符合独立交易原则，凭证后面需要附上原始凭证的

王白石 追问

2019-07-13 14:05

老师， 母公司向子公司借款需要符合独立交易原则是什么意思 ？

王白石 追问

2019-07-13 14:08

老师，另外从对公账户提取备用金，如果是转账，有没规定对公账户只能提现到法人私人账户还是可以提取到其他私人账户？如果是子公司与母公司的关系，子公司提取备用金可以提取到母公司法人私户吗？

邹老师 解答

2019-07-13 14:08

你好，就是需要按不同公司之间借款处理，比如借款利息需要符合市场利息水平，不能太高

王白石 追问

2019-07-13 14:09

老师，没有利息处理可以吗？

邹老师 解答

2019-07-13 14:13

你好，没有利息一般 是不符合独立交易原则的

王白石 追问

2019-07-13 14:56

老师， 提取备用金的问题帮我看看，谢谢

邹老师 解答

2019-07-13 15:02

你好，子公司提取备用金可以提取到母公司法人私户吗？不可以，应当去开户银行填写取款单或支票取现，放在子公司出纳处才是的

王白石 追问

2019-07-13 16:18

老师，请问社保的缴费工资基数是指基本工资吗？包含加班费及其他奖金吗？

邹老师 解答

2019-07-13 16:25

你好，包括各项工资（基本工资+绩效+奖金等）

王白石 追问

2019-07-13 16:26

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-07-13 16:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

王白石 追问

2019-07-13 16:54

老师，那请问企业提取备用金能直接转入法人私人账户吗？

邹老师 解答

2019-07-13 16:59

你好，不可以
提取备用金应当以现金支票，或者填写取款单的形式取现，把取现的资金放到单位出纳处才是的

王白石 追问

2019-07-13 17:04

老师，如果转到私人账户必须是报销类费用的，例如差旅费之类的，对吗？

邹老师 解答

2019-07-13 17:05

你好，转到个人账户，就需要按其他应收款核算
今后需要收回，或者找其他费用发票报销入账，冲销其他应收款挂账才是的

王白石 追问

2019-07-13 17:16

老师，如果是股东借支可以公账转入股东私户吗？

邹老师 解答

2019-07-13 17:17

你好，如果是股东借支，是可以转到股东个人账户的