老师，有一个问题，本月开票，下月收入，应该计入应收的，但先报的税后记的账所以直接都计入收入了，那下个月收的款该如何记，要是不记的话。对公账户余额对不上，记的会又重了，难倒我了，请老师指点迷津

小伍 追问

2019-07-13 17:11

本月已经计入库存现金了，怎么办？没有计入应收

江老师 解答

2019-07-13 17:13

不会哟，你这个月收到现金了吗?
你这样做现金余额与发生额是对不上的。

小伍 追问

2019-07-13 17:21

我是做1月份的账，然后已经计入库存现金了，刚成立公司
因为先报税后记账

江老师 解答

2019-07-13 17:22

后来是收到的银行存款，还是库存现金呢?

小伍 追问

2019-07-13 17:28

银行存款，所以这个月收到的银行存款咋整呢

江老师 解答

2019-07-13 17:32

一、冲销前期的分录，再更正处理
这个是最正规的处理方式。
二、如果是不太正规的处理，就是写上以前的关联凭证号，做存现处理
借：银行存款
贷：库存现金