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送心意

益馨

职称： 高级会计师

2016-01-30 13:16

分录如下：1、暂估入库时（本月）
                  .借：库存商品-A
                     贷：应付账款-甲单位
          2、结转成本
          借：主营业务成本
                        贷;库存商品-A
                3、销售时
              借：应收账款-丙单位
               贷：主营业务收入
                   应交税金-销项

  次月发票进来作分录：
         4. 红字冲帐 
               借：库存商品-A
                                    贷：应付账款-甲单位
         5、发票开来的时候
                     借：库存商品-A
                                                   应交税金-进项税 
                              贷：应付账款（预付账款）-甲单位
            老师这样就行了吗？

A春暖花开 追问

2016-01-30 19:15

老师那怎么做分录呢，我是新手，不是很懂，

A春暖花开 追问

2016-01-30 20:53

已经销售了

益馨 解答

2016-01-30 13:04

暂估入账，下月冲回，按发票入账

益馨 解答

2016-01-30 16:56

商品没入库，销售成本你怎么确定

益馨 解答

2016-01-30 20:44

销售收入能确定吗~~~~~~~~~

益馨 解答

2016-01-31 18:22

销售时单价是确定的对吧，等发票来了，冲假入库，按发票数入

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相关问题讨论
暂估入账，下月冲回，按发票入账
2016-01-30 13:04:49
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2018-11-12 15:00:16
您好 借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 暂估商品入账 对应结转销售成本
2021-07-09 20:45:18
你好！正常做就好了。确认收入的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税0销项税额 然后进项，借原材料等 应交税费-应交增值税0进项税额 贷应付账款
2019-01-09 17:31:01
你好，没有销项发票只有进项发票，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-02-17 14:29:10
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