这道题怎么判断计税基础从哪个角度？

不忘初心 追问

2019-07-14 14:30

这个题是608按公允价？

陈诗晗老师 解答

2019-07-14 14:31

个别报表是600+8，没有问题，你是哪里有疑问

不忘初心 追问

2019-07-14 14:32

我以为是公允价

不忘初心 追问

2019-07-14 14:32

它说售价，以为公允价

陈诗晗老师 解答

2019-07-14 14:36

不是的。这是合并这里的递延所得税。
这里的计税你是看个别的价值

不忘初心 追问

2019-07-14 14:40

老师跟答案一样的，有点不懂怎么计税是看个别价值？

陈诗晗老师 解答

2019-07-14 14:45

比如你现在有两个公司，这两个公司，甲公司把一个500的设备以608出售给乙公司，那么在乙的个别报表是不是按608确认的这个设备的价值，但是在合并报表里他觉得这不是真正的买卖，他觉得这个设备价值还是要500去体现。
那么这样，账面价值就是500，那么在税法上他才不管你是什么交易，他认可的就是608