老师这道题的计税基础是多少？

墨香137 追问

2020-07-17 18:47

【解析】税法规定，该类支出税前列支有一定的标准限制，根据当期A公司销售收入的15%计算，当期可予税前扣除900万元（6000×15%），当期未予税前扣除的300万元（1200-900）可以向以后纳税年度结转扣除，其计税基础为300万元。

月月老师 解答

2020-07-17 18:52

你好，广告费的计税基础300万，所以产生了暂时性的差异。账面价值是零，计税基础是300。