农产品免增值税和小规模未到达起征点增值税减免如何开票和账务处理以及增值税申报

幻世空城 追问

2019-07-14 16:24

开免税发票，具体怎么开？例如实际收入10000，发票金额是10000？税率填免税？账务处理怎么做？没有税金额怎么做到：借应交税费-应交增值税贷营业外？

幻世空城 追问

2019-07-14 16:27

实际收入10000，发票金额到底填10000，还是9708.74

幻世空城 追问

2019-07-14 16:35

如果发票金额填9708.74又与实际收入不符，所以只能填10000，那又与报表有点冲突，报表增值税收入填10000，免税税额就是300，如果填报表填9708.74又与发票不符且于利润表收入10000不符

幻世空城 追问

2019-07-14 16:38

所以我认为免税发票金额填10000税率填免税，账务处理没有营业外收入直接借银行贷主营业务收入

幻世空城 追问

2019-07-14 16:39

老师你觉得我这样做对不对？

郭老师 解答

2019-07-14 17:58

开免税发票，具体怎么开？例如实际收入10000，发票金额是10000？税率填免税？账务处理怎么做？是的
你不是还问的未达起征点，那就说明有开3%或者5%的
没有税金额怎么做到：借应交税费-应交增值税贷营业外？

郭老师 解答

2019-07-14 17:59

如果发票金额填9708.74又与实际收入不符，所以只能填10000，那又与报表有点冲突，报表增值税收入填10000，免税税额就是300，如果填报表填9708.74又与发票不符且于利润表收入10000不符
免税的就开金额1000，税率免税，税额0

幻世空城 追问

2019-07-14 18:11

发票金额开10000税率免税，报表填10000收入，那自动生成的300税额如何处理？？？

幻世空城 追问

2019-07-14 18:14

享受增值税优惠政策10万收入包不包括免税农产品收入？？？

郭老师 解答

2019-07-14 18:27

借银存1000贷主营业务收入1000
包含，农产品开20万也免税

幻世空城 追问

2019-07-14 20:50

谢了老师

郭老师 解答

2019-07-14 21:36

不用客气的，