老师，开具红字发票，未重开蓝票，未退款。分录怎么做？

512941539 追问

2019-07-14 14:25

借:银行存款         
    贷:主营业务收入 
          应交税金一应交增值税一销项税额

bamboo老师 解答

2019-07-14 14:28

借：应收账款 借方红字
贷：主营业务收入  贷方红字
应交税金一应交增值税一销项税额 贷方红字
退款
借：应收账款
贷：银行存款

512941539 追问

2019-07-14 14:33

不是应该做借银行存款红字，贷主营业务收入红字应交税金应交增值税销项税额，红字吗

512941539 追问

2019-07-14 14:34

怎么来的应收账款

bamboo老师 解答

2019-07-14 14:37

您暂时没有退回货款 先用应收帐款科目过渡
您用银行存款科目的话 那您银行存款余额一致么

512941539 追问

2019-07-14 14:37

还应该有一个结转成本的问题。

bamboo老师 解答

2019-07-14 14:40

成本做您结转时候相同的红字分录

512941539 追问

2019-07-14 14:45

那之后重开发票时怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-07-14 14:54

重开发票的话 再做正确的蓝字分录
借：应收帐款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
借：主营业务成本
贷：库存商品

bamboo老师 解答

2019-07-14 14:55

再按照发票做蓝字分录
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
借：主营业务成本
贷：库存商品