小规模代开专票先缴纳增值税及城建税附加，缴纳后怎么做分录的，直接借应付税金贷银行存款吗？

周会计 追问

2019-07-14 20:20

公司就老板一个人，是管理人员也是销售人员，平时报销的的车费计入销售费用_交通费可以吗

bamboo老师 解答

2019-07-14 20:22

计入销售费用_交通费可以

周会计 追问

2019-07-14 20:40

在税务代开的一张发票，发票上是不含税收入1112.29  税额33.36  但是缴费信息显示是缴费33.37  是根据不含税收入1112.28来的，现在按发票做账那肯定是应该缴纳33.36，银行回单是缴纳了33.37 多交的一分怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-07-14 20:41

借：营业外支出 0.01
贷：银行存款 0.01

周会计 追问

2019-07-14 21:43

还有发票上是税额39.86 但是打开实际缴纳了39.85  少交一分又是怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-07-14 21:44

借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

周会计 追问

2019-07-14 21:47

好的，我用的是营业外收入-其他

bamboo老师 解答

2019-07-14 21:53

这样用二级科目可以的