老师，您好！请教一下，我们去年为其他单位垫付的款项少挂了其他应收款，今年收到了对方付款，我的银行存款就多了，这个怎么处理？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-15 09:20

您好
请问您去年垫付的时候分录怎么写的

滕my 追问

2019-07-15 09:34

分录是：借：其他应收款
贷：银行存款
还有问题是这样的：去年另一个会计做的账，后公司又改制了，就另用了一个软件做账，当时启用新账套的时候没有把其他应收款的余额计入到新账套的期初数里，现新账套的其他应收款就是建账后发生多少就有多少余额。现又收到了对方付了以前的款项，所以没有期初数据就无法冲以前的账，银行存款就多了，不知道这种情况怎么处理？

bamboo老师解答

2019-07-15 09:36

现在收到对方付款本来应该做
借：银行存款
贷：其他应收款
期初没有入账的话您现在可否挂老板的往来