送心意

靖曦老师

职称高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-07-15 09:25

发票验旧报告表填表说明:
1、本表由纳税人验旧购新时填写,如发票跨月份开具的,则按月份分别填写开具份数、开具金额及税额。
2、“开票日期”栏按该月最后开具的日期填写。
3、“使用情况”栏填写“正常填开”、“填用作废”或“剪角作废”。
4、普通发票验旧购新时“填开金额”栏按按价税合计填写,增值税发票(含增值税专用发票和增值税普通发票)验旧购新时“填开金额”栏按不含税价填写。“填开税额”栏按纳税人适用税率换算:
(1)如小规模纳税人开具发票价税合计金额为10000元,如是商业,则 “填开税额”为(10000/1.04)×0.04=384.62元;如是工业,则 “填开税额”为(10000/1.04)×0.06=566.04元;
(2)如一般纳税人开具普通发票填开金额为10000元,则 “填开税额”为(10000/1.17)×17%=1452.99元。
(3)如一般纳税人开具增值税发票(含增值税专用发票和增值税普通发票)“填开金额”(不含税)为8547.01元,则“填开税额”为8547.01×0.17=1452.99元。
5、本表一式二联,第一联税务机关存查,第二联纳税人存查。

D⊙ 追问

2019-07-15 09:27

红冲的要填什么

靖曦老师 解答

2019-07-15 10:47

验旧表上的红数发票就是要你填写这样的发票有多少张。并把原来的错票全部上交。
红字发票不需要分开填写,包含在正常填开的发票份数里面,金额填写就是正常开具的金额减去作废的金额加上红字发票的金额(负数)。

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...