送心意

靖曦老师

职称高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-07-15 09:25

发票验旧报告表填表说明:
1、本表由纳税人验旧购新时填写,如发票跨月份开具的,则按月份分别填写开具份数、开具金额及税额。
2、“开票日期”栏按该月最后开具的日期填写。
3、“使用情况”栏填写“正常填开”、“填用作废”或“剪角作废”。
4、普通发票验旧购新时“填开金额”栏按按价税合计填写,增值税发票(含增值税专用发票和增值税普通发票)验旧购新时“填开金额”栏按不含税价填写。“填开税额”栏按纳税人适用税率换算:
(1)如小规模纳税人开具发票价税合计金额为10000元,如是商业,则 “填开税额”为(10000/1.04)×0.04=384.62元;如是工业,则 “填开税额”为(10000/1.04)×0.06=566.04元;
(2)如一般纳税人开具普通发票填开金额为10000元,则 “填开税额”为(10000/1.17)×17%=1452.99元。
(3)如一般纳税人开具增值税发票(含增值税专用发票和增值税普通发票)“填开金额”(不含税)为8547.01元,则“填开税额”为8547.01×0.17=1452.99元。
5、本表一式二联,第一联税务机关存查,第二联纳税人存查。

D⊙ 追问

2019-07-15 09:27

红冲的要填什么

靖曦老师 解答

2019-07-15 10:47

验旧表上的红数发票就是要你填写这样的发票有多少张。并把原来的错票全部上交。
红字发票不需要分开填写,包含在正常填开的发票份数里面,金额填写就是正常开具的金额减去作废的金额加上红字发票的金额(负数)。

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精选问题
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    你好,你计提工资的时候只是包括了他个人的工资,他个人的工资里面。到时候要扣回个人部分的社保。这个并没有重复。

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  • 6二、(1)甲公司为增值税一般纳税人,记账本位币为

    2020 年 6 月 14 日购入原材料时: 确定原材料的入账价值: 原材料的货款为 200000 美元,当日即期汇率为 1 美元 = 7.06 元人民币,换算为人民币为 200000×7.06 = 1412000 元。 加上应缴纳的进口关税 141200 元,原材料的入账价值为 1412000 %2B 141200 = 1553200 元。 会计分录如下: 借:原材料 1553200 应交税费 — 应交增值税(进项税额)201916 贷:应付账款 — 乙公司(美元户)1412000(200000×7.06) 银行存款 343116(141200 %2B 201916) 2020 年 6 月 24 日归还货款时: 先计算应付账款的美元余额:200000 美元。 当天即期汇率为 1 美元 = 7.07 元人民币,换算为人民币为 200000×7.07 = 1414000 元。 会计分录如下: 借:应付账款 — 乙公司(美元户)1412000(200000×7.06) 财务费用 — 汇兑差额 2000 贷:银行存款 — 美元户 1414000(200000×7.07)

  • 老师好,我可以这样跟老板进行沟通吗?陈总好,我知道

    他一般是什么事大发脾气。

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