- 送心意
靖曦老师
职称: 高级会计师,初级会计师,中级会计师
2019-07-15 09:25
发票验旧报告表填表说明:
1、本表由纳税人验旧购新时填写,如发票跨月份开具的,则按月份分别填写开具份数、开具金额及税额。
2、“开票日期”栏按该月最后开具的日期填写。
3、“使用情况”栏填写“正常填开”、“填用作废”或“剪角作废”。
4、普通发票验旧购新时“填开金额”栏按按价税合计填写,增值税发票(含增值税专用发票和增值税普通发票)验旧购新时“填开金额”栏按不含税价填写。“填开税额”栏按纳税人适用税率换算:
(1)如小规模纳税人开具发票价税合计金额为10000元,如是商业,则 “填开税额”为(10000/1.04)×0.04=384.62元;如是工业,则 “填开税额”为(10000/1.04)×0.06=566.04元;
(2)如一般纳税人开具普通发票填开金额为10000元,则 “填开税额”为(10000/1.17)×17%=1452.99元。
(3)如一般纳税人开具增值税发票(含增值税专用发票和增值税普通发票)“填开金额”(不含税)为8547.01元,则“填开税额”为8547.01×0.17=1452.99元。
5、本表一式二联,第一联税务机关存查,第二联纳税人存查。
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2019-07-15 09:27
靖曦老师 解答
2019-07-15 10:47