老师好，请问5月份企业所得税补缴的上年的税款，怎么做分录？

蒹月11 追问

2019-07-15 10:58

老师，以前年度损益调整科目不用吗？

bamboo老师 解答

2019-07-15 11:00

请问您用什么会计准则

蒹月11 追问

2019-07-15 11:01

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2019-07-15 11:02

小企业会计准则不用以前年度损益调整科目

蒹月11 追问

2019-07-15 11:37

好的 谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-07-15 11:38

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

蒹月11 追问

2019-07-15 11:48

老师，忽然间想到，利润分配是调减了600多，才补交的税款。那这个600多还需要进行帐务处理吗？

bamboo老师 解答

2019-07-15 11:49

是调减的什么项目

蒹月11 追问

2019-07-15 11:50

管理费用 -业务招待费

bamboo老师 解答

2019-07-15 11:51

那不需要进行账务处理

蒹月11 追问

2019-07-15 11:52

老师 什么情况下需要帐务处理 如果不处理 账上记的未分配利润可弥补亏损与税务报表上不一致

bamboo老师 解答

2019-07-15 11:54

如果是暂估的成本费用 是要做账务处理 
税会差异 没事的

蒹月11 追问

2019-07-15 11:55

好的 老师 谢谢您的解答 祝您生活愉快

bamboo老师 解答

2019-07-15 11:56

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢