- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-07-15 11:02
你好
借;应交税费-应交增值税(销项税额)
贷;应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷;应交税费-未交增值税
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你好
借;应交税费-应交增值税(销项税额)
贷;应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷;应交税费-未交增值税
2019-07-15 11:02:15
您好,月末做一笔分录,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 下个月缴纳的时候借:应交税费-未交增值税
2019-02-25 10:17:18
你好,结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-01-19 16:08:04
这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
您好,对的,是这样做的,然后你收到的话,借方银行存款,冲减这个未交增值税
2024-08-06 17:54:07
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