去年缴纳的房产税，未入账，可否在今年这个月入账？公司是小规模，当时缴纳税款是用个人的卡支付的

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-15 14:23

具体怎么做呢

江老师 解答

2019-07-15 14:26

一、借：应交税费——应交房产税
贷：其他应付款——XX老板
二、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交房产税
三、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-15 15:11

这个缴税前不用计提吗

江老师 解答

2019-07-15 16:05

第二个就是计提分录，第三个就是结转分录，第一个是交税的分录

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-15 16:31

老师我以前没账，这个月才要建账

江老师 解答

2019-07-15 16:48

也是这样的处理，如果是以前属于筹建期间，直接计入长期待摊费用——开办费

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-15 17:12

我可以计入税金及附加这个科目吗？？

江老师 解答

2019-07-15 17:13

你是不是在筹建期间? 还是经营期间，如果是筹建期间，计入开办费；如果是经营期间，计入税金及附加（当年的）
如果是跨年的，计入以前年度损益调整。

江老师 解答

2019-07-15 17:13

你是不是在筹建期间? 还是经营期间，如果是筹建期间，计入开办费；如果是经营期间，计入税金及附加（当年的）
如果是跨年的，计入以前年度损益调整。

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-15 17:16

如果我计入年度损益调整，那不是影响未分配利润了吗？我这个月才要建账，年初就有未分配利润？？可以？？？

江老师 解答

2019-07-15 18:06

才建账，就是计入管理费用——开办费，或者是计入长期待摊费用——开办费