老师我觉得去年会计这分录是不是做错了，利润分配应该要减少20791.41的吧，他这么做分录不经过以前年度损益调整虽然后来会平但是这个分录利润分配也影响吧，这分录错了吧

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-15 15:01

这分录是错了吧，汇算清缴，导致2018年底资产负债表利润分配忘记少这个数字吧，

凡凡老师 解答

2019-07-15 15:10

你好，一般汇算清缴是要通过以前年度损益调整科目，但如果没有通过应交所得税科目的话最终也是会进利润分配的

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-15 15:11

那你的意思是这个分录是对的事吗？是吗是吗是吗是吗是吗

凡凡老师 解答

2019-07-15 15:15

你好，这个分录不是那么正规，但是最终结转完以后的效果是一样的

1+1=3的小幸福 追问

2019-07-15 15:17

你就是一个不正规的老师，无语死了，什么叫做不那么正规，

凡凡老师 解答

2019-07-15 15:24

你好，正常的分录是这样的，你这边只有第二笔，没头没尾的。
跨年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交企业所得税

缴纳年度汇算清应缴税款:

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

重新分配利润:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整