邹老师，你好，我想请问一下工资可以做当月计提，当月发放吗？

陈艳 追问

2019-07-15 14:35

老师，是这样的情况，18年7月份以前的账是代理记账公司做的，账上的应付职工薪酬科目都是0,我想应该是当月计提，当月发放了吧。从18年7月份开始我接手的，后面都是当月计提，下月发放！导致后面的应付职工薪酬科目出现负数，那天也问过你了，是做发了两次6月份工资，后面也做了收回分录调平了,我就想现在任然做当月计提，当月发放可以吗？

邹老师 解答

2019-07-15 14:36

你好，之前的是0，你改成当月计提，次月发放，这样不会导致应付职工薪酬期末余额负数啊

陈艳 追问

2019-07-15 14:44

老师，你说的都对，就是我在做7月份账的时候做了一笔发放6月份的工资，而6月份的工资应该是6月份已经做发放的分录了，就是这样才导致后面出现那种情况，所以说现在调平了，还能做当月计提，当月发放吗？

邹老师 解答

2019-07-15 14:46

你好，既然6月份的工资应该是6月份已经做发放的分录，那7月份就不能再做一笔发放6月份的工资分录啊
你这样会导致重复发放工资的

陈艳 追问

2019-07-15 14:49

是这个月出现负数的时候，上次请教你的时候，是今年6月份做收回调平的，请问这样可以吗？

邹老师 解答

2019-07-15 14:52

你好，这个月重复发放了，就做发放相反分录冲销就是了

陈艳 追问

2019-07-15 14:58

老师，是18年做的重复发放，今年6月份才做的相反分录冲回，就是19年6月份我既做发5月份工资，同时也做了计提6月份的工资，现在还可以做发放6月份的工资吗？

邹老师 解答

2019-07-15 14:59

你好，可以做发放6月份的工资分录的

陈艳 追问

2019-07-15 15:01

老师,那这样应付职工薪酬科目的期末余额就是0,也就做到当月计提，当月发放，

邹老师 解答

2019-07-15 15:01

你好，当月计提，当月发放，这样发放之后期末余额就是0，账实相符的，有什么问题吗？

陈艳 追问

2019-07-15 15:06

老师，我的意思是说税务局不管单位什么发放工资吧？

邹老师 解答

2019-07-15 15:07

你好，税局是不管单位是当月发放上月还是当月发放当月的

陈艳 追问

2019-07-15 15:07

又或者说我现在还是做当月计提，下月发放?

邹老师 解答

2019-07-15 15:09

你好，工资是当月计提当月
至于是当月发放当月，还是当月发放上个月，需要以你企业情况为准的