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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-07 08:22

一、计提工资时

1、计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

不忘初心 追问

2019-12-07 08:36

谢谢

王超老师 解答

2019-12-07 08:48

不客气

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相关问题讨论
您好，工资表是和计提放在一起的
2022-03-17 22:57:56
一般是当月月底计提工资（根据工资表的应发工资金额计提） 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬 然后次月发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费…应交个税
2020-06-19 18:35:40
你好，是的，都需要付工资表为附件
2020-05-29 12:10:00
你好，计提不需要工资表。发放工资的附件为工资表，工资表让老板签字。
2020-05-19 14:47:55
同学，你好，两个都要附
2020-04-24 21:22:15
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