小规模事业单位 ，计提增值税的分录怎么做

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 14:48

这样银行存款岂不是会变化吗

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 14:50

我已经结转收入过了，只要提增值税，怎么写分录

蒋飞老师 解答

2019-07-15 14:52

借：经营收入
贷：应交税费-应交增值税

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 14:57

我现在资产负债表左右两边不平，就差一个增值税的金额，我不知道是哪里的原因

蒋飞老师 解答

2019-07-15 14:59

和科目余额表核对一下

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:01

现在就是主营业务收入，存在期末余额借方   是增值税的金额

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:02

一般季报，是报税前一个月计提增值税和附加就行？那结转收入支出是每月还是每季？

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:08

老师还在吗

蒋飞老师 解答

2019-07-15 15:11

你好！
最好按月计提

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:16

增值税和附加都按月计提吗

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:18

结转收入金额要减去增值税吗

蒋飞老师 解答

2019-07-15 15:20

你好！

是的。

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:21

我增值税是按季计提的，收入的话按月减吗

蒋飞老师 解答

2019-07-15 15:22

最好按月计提。

蒋飞老师 解答

2019-07-15 15:23

按季度计提，就按季度减收入

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:28

老师有没有整理好的分录电子档，发给我看看

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:29

税是按季计提？结转收入支出是按月对吗

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:30

你的意思是还是最好按月计提和结转？但是现在30万以下不交税，不到季度我看不出来交不交税？

蒋飞老师 解答

2019-07-15 15:35

是的。你的理解很对

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:44

老师有没有整理好的分录啊，发我一个

?雯~xy?✨✨ 追问

2019-07-15 15:45

老师建议按月还是按季？

蒋飞老师 解答

2019-07-15 16:17

没有整理好的分录（建议看一下财会2016（22）号文件）
建议按季度计提。