送心意

靖曦老师

职称高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-07-16 11:40

如果因为审计核减了一部分费用,报表左边就有可能是存货、固定资产、在建工程、其他应收款等适合被审核事项的科目,右边调增未分配利润
税务不认可发票是税务会计的规则,它调整的是企业所得税纳税额,与你做企业会计遵从企业会计规则,互相不影响的。没有日后会计调整事项。
审计对上年度核减了费用,可以对上年度报表作调整,调表不调账,会计处理方法如下:
1、核减费用,调整曾经上年度利润:
借:管理费用--
贷:以前年度损益调整--
2、由于你单位上年度利润亏损,对应交税金--所得税 没有影响,所以只需要调整未分配利润:
借:以前年度损益调整--
贷:利润分配---未分配利润
3、上年核减的管理费用,记入本年管理费用,与报表左边没有关系,实际上报表只需调整未分配利润

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