送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-07-16 13:50

你好,借;长期待摊费用,贷;银行存款等科目
然后按月摊销就是了

 つ.半夏 追问

2019-07-16 13:51

按月怎么摊销呢?

邹老师 解答

2019-07-16 13:59

你好,每个月摊销金额=发生的房租和物业费总金额/12

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:03

对方开的是增值税专用发票  我们是一般纳税人  这个摊销金额是不含税的呢?还是价税合计的呢?

邹老师 解答

2019-07-16 14:08

你好,摊销金额是不含税金额

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:10

您好 如果不是一年以上的  几个月的房租和物业费  怎么做会计分录呢?  摊销的时候会计分录怎么做呢

邹老师 解答

2019-07-16 14:11

你好,也是一样做分录的,只是摊销月份数不同而已

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:18

比如我缴纳的半年的房租是600   付款的时候的:借:长期待摊费用——办公室房租 600   贷:银行存款  600   第一个月 借:管理费用—办公室房租   100   贷:长期待摊费用 —办公室房租    100


是这样不?


长期待摊费用的二级科目有哪些呢?

邹老师 解答

2019-07-16 14:19

你好,是这样的
长期待摊费用的二级科目是根据费用发生情况设置的,比如装修费,房租等

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:22

最后长期待摊费用进入管理费用  对不

邹老师 解答

2019-07-16 14:22

你好,需要看发生的 长期待摊费用是什么
这里的办公室房租,物业费摊销是计入管理费用

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:27

那请问每月后面分摊的时候  原始凭证是什么呢? 怎么做呢

邹老师 解答

2019-07-16 14:29

你好,每月后面分摊的时候 原始凭证是长期待摊费用摊销表格

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:30

这个表格怎么做呢?

邹老师 解答

2019-07-16 14:31

你好,就是包括这些内容:总金额,摊销月份,已经摊销月份,累计摊销金额,当前月份摊销多少,剩余多少没有摊销

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:37

是一般纳税人    那个进项可以抵扣吧    分录是:借:长期待摊费用—房租 10   应交税费——应交增值税(进项)5元   贷:银行存款  15   这个增值税是这样吗

邹老师 解答

2019-07-16 14:39

你好,如果取得专用发票,进项是可以抵扣的

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