请问交了一年的房租和物业费，怎么做会计分录呢？

 つ.半夏 追问

2019-07-16 13:51

按月怎么摊销呢？

邹老师 解答

2019-07-16 13:59

你好，每个月摊销金额=发生的房租和物业费总金额/12

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:03

对方开的是增值税专用发票  我们是一般纳税人  这个摊销金额是不含税的呢？还是价税合计的呢？

邹老师 解答

2019-07-16 14:08

你好，摊销金额是不含税金额

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:10

您好 如果不是一年以上的  几个月的房租和物业费  怎么做会计分录呢？  摊销的时候会计分录怎么做呢

邹老师 解答

2019-07-16 14:11

你好，也是一样做分录的，只是摊销月份数不同而已

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:18

比如我缴纳的半年的房租是600   付款的时候的：借：长期待摊费用——办公室房租 600   贷：银行存款  600   第一个月 借：管理费用—办公室房租   100   贷：长期待摊费用 —办公室房租    100


是这样不？


长期待摊费用的二级科目有哪些呢？

邹老师 解答

2019-07-16 14:19

你好，是这样的
长期待摊费用的二级科目是根据费用发生情况设置的，比如装修费，房租等

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:22

最后长期待摊费用进入管理费用  对不

邹老师 解答

2019-07-16 14:22

你好，需要看发生的 长期待摊费用是什么
这里的办公室房租，物业费摊销是计入管理费用

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:27

那请问每月后面分摊的时候  原始凭证是什么呢？ 怎么做呢

邹老师 解答

2019-07-16 14:29

你好，每月后面分摊的时候 原始凭证是长期待摊费用摊销表格

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:30

这个表格怎么做呢？

邹老师 解答

2019-07-16 14:31

你好，就是包括这些内容：总金额，摊销月份，已经摊销月份，累计摊销金额，当前月份摊销多少，剩余多少没有摊销

 つ.半夏 追问

2019-07-16 14:37

是一般纳税人    那个进项可以抵扣吧    分录是：借:长期待摊费用—房租 10   应交税费——应交增值税（进项）5元   贷：银行存款  15   这个增值税是这样吗

邹老师 解答

2019-07-16 14:39

你好，如果取得专用发票，进项是可以抵扣的