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靖曦老师

职称： 高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-07-16 14:05

进项税转出，那么相关库存商品/原材料也得从成本里转出，首先补交增值税
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
然后调整以前年度损益
借：库存商品/原材料
贷：以前年度损益调整-调整成本
借：以前年度损益调整-调整所得税（成本*所得税率）
贷：应交税费-应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

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进项税转出，那么相关库存商品/原材料也得从成本里转出，首先补交增值税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 然后调整以前年度损益 借：库存商品/原材料 贷：以前年度损益调整-调整成本 借：以前年度损益调整-调整所得税（成本*所得税率） 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2019-07-16 14:05:52
你好！补做进项税转出就可以的，和你的申报能对上吗？
2021-10-18 19:33:39
不能抵扣做了进项吗 做进项税额转出
2019-08-01 09:33:39
您好，金额不大的话可以直接通过费用类科目调整
2019-11-27 15:02:07
你好，这个要结合具体情况，这笔以前年度的进项税对应的是费用还是商品。 如果是费用直接通过以前年度损益调整科目。 如果是商品要考虑这个商品是否销售或在库，如果已销售通过以前年度损益调整科目，如果还在库通过库存商品科目调整。
2018-11-29 09:58:22
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