事业单位非税收入少交多拨了，多拨部分做了收入，也做了支出，少交部分用基本户往来款项先垫付了，这个账务要怎么处理

竹子是草不是树 追问

2019-07-16 15:15

财政多拨付了，我们的非税收入没交那么多，然后财政那边我们是负数，然后我就用基本户里的其他应付款先垫付了

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 15:16

借：其他应收款
贷：银行存款
借：事业支出
贷：资金结存

竹子是草不是树 追问

2019-07-16 15:23

老师，这个第一个我明白，也是这么做的，但是第二个分录，事业支出是红字吗

竹子是草不是树 追问

2019-07-16 15:26

老师你看看

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 16:00

你这个150万现在是你收到还是支付出去

竹子是草不是树 追问

2019-07-16 16:15

去年做了收入，也支出了，今年垫付补给国库了

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 16:26

多支付的40万，作为冲减补助收入

竹子是草不是树 追问

2019-07-16 16:41

老师多支付的是150万

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 17:18

多支付的150万你是冲你的财政收入处理。

竹子是草不是树 追问

2019-07-16 17:30

不行，只能冲事业收入，而且事业收入现在结余转为0也冲不了

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 17:40

你收到190万时
确认40万事业收入，另外150万作为其他应付款或财政返还额度
支付150万时冲减就是了