老师，外帐里面应收账款挂了70多万，有10万确实是收不回来了，有12万通过了私人账户收的钱，我该怎么处理这外帐上应收账款挂的10万和12万呢

雅玲儿 追问

2019-07-16 16:49

10万作为坏账处理，不是应该有条件的嘛，并不满足坏账的条件
12万，老板有转入公账，但是每次都是挂到其他应付款-老板这个科目上，以至于其他应付款有200多万挂着，可以借其他应付款12万 贷应收账款-A公司5万  应收账款-B公司6万  应收账款-C公司1万，这么处理吗

meizi老师 解答

2019-07-16 16:57

你们这个坏账是确实收不回来了  是因为什么 收不回来 ，确实收不回来的 你可以去税局备案做坏账。如果确实是收到了的话 可以这样来挂 你们以后做账不要随意挂往来， 收到了收入就及时转入公户冲往来款了。

雅玲儿 追问

2019-07-16 17:02

就是摊上税务局的事儿了，很多账都一直挂着，现在为了让报表好看一些，在调账，做坏账处理要备案的话就不做坏账了
那我可以直接做分录冲减往来款吗？借其他应付款12万 贷应收账款-A公司5万 应收账款-B公司6万 应收账款-C公司1万

meizi老师 解答

2019-07-16 17:06

你好 其实你们这样来调整的也很容易税局查到有问题的 ，你们最好是把之前的其他应付款贷方调整下  收到的往来款直接做银行存款贷应收账款 不要这样挂 这样挂风险更好说