你好，我想问 小规模账务处理的问题，就是我这边开始做账是今年1月份，在1月份有缴纳了一笔增值税，这笔增值税是去年第四季度应交的增值税，按理来说 要是去年做了收入那么今年1月缴纳时应该平掉才对，这种情况我应该怎么去计提这笔增值税把他平掉，做到借方现金可以吗

顺利的蚂蚁 追问

2019-07-17 10:26

我这边看不到去年的账务是怎么处理的

辜老师 解答

2019-07-17 10:51

你做账，肯定要衔接上年数据，要知道上年是怎么挂账的

顺利的蚂蚁 追问

2019-07-17 10:53

老师 这个问题您能回答下吗

辜老师 解答

2019-07-17 10:54

你缴纳了增值税，是缴纳上年度的增值税，你肯定要衔接上年度数据的，你出报表，资产负债表项目是要衔接上年度的数据，得出期末余额来出具的

顺利的蚂蚁 追问

2019-07-17 10:54

我知道 但是我没有去年的账，还有没有其他解决方法

辜老师 解答

2019-07-17 10:55

你为什么没有去年的帐吗，你这样平账是错误的处理

顺利的蚂蚁 追问

2019-07-17 10:56

去年的账本被客户拿走了，他不知道放哪里了

辜老师 解答

2019-07-17 10:57

那你应该有报表吧，你不可能凭今年的发生额来出具资产负债表的

顺利的蚂蚁 追问

2019-07-17 10:57

老师你有什么会计账务处理的书推荐吗

顺利的蚂蚁 追问

2019-07-17 10:59

我报表上缴纳的金额是可以对的上的

辜老师 解答

2019-07-17 11:07

那你这个月缴纳之后，如果本月没有要缴纳的税费，应交税费余额就是0了