老师，前期有留抵税额，本期销项减进项加进项转出大于零，需要做账务处理（借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税）吗？

空心菜 追问

2019-07-17 13:00

申报表中的留抵税额和账套中的哪些金额核对

郭老师 解答

2019-07-17 13:04

转出未交增值税借方

空心菜 追问

2019-07-17 13:13

这两个数据对不上，转出未交增值税借方1000多万，期末留抵税额才200多万，这个差异额还可能会涉及哪些科目

郭老师 解答

2019-07-17 13:19

年累计的销项进项都结转了吗

空心菜 追问

2019-07-17 13:21

前期的我不知道，刚接手，这个我应该怎么核查

郭老师 解答

2019-07-17 13:22

销项和进项核对，

空心菜 追问

2019-07-17 13:28

是一年的销项累计数减去进项累计数，看差额和未交增值税借方余额比较吗

郭老师 解答

2019-07-17 13:37

是的，也可以，或者看转出未交增值税