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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-25 11:19

你好，这个是一般纳税人的吗？

feel 追问

2022-01-25 11:19

你好，是的

郭老师 解答

2022-01-25 11:22

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

feel 追问

2022-01-25 11:33

应交税费—应交增值税—已交税金在贷方是什么意思

郭老师 解答

2022-01-25 11:34

这个是抵扣的分录，之前已经缴纳，现在抵扣。

郭老师 解答

2022-01-25 11:34

是当那当月缴纳当月的用已交税金，
然后次月申报抵扣。

feel 追问

2022-01-25 11:36

举个例子，谢谢

郭老师 解答

2022-01-25 11:39

当月缴纳当月的增值税100，然后你次月申报抵扣

借应交税费已交税金，贷银行存款100


次月借应交税费未交增值税贷应交税费，已交税金。

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相关问题讨论
同学，你好，理解是对的
2022-06-04 17:37:29
一、”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。 如交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3、交税时的分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 二、如果是不需要交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2020-07-21 17:39:29
这个只是个过度的 前面应该还有一笔分录 把你进项项的差额结转到这个科目的贷方 借销项税 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2019-10-11 16:45:35
你好，这个是一般纳税人的吗？
2022-01-25 11:19:14
借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2019-04-21 10:18:41
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