4月份做了一笔分录是借：开发成本5000 贷：银行存款5000，7月发现发票是专票，并且在七月份认证了，请问7月份应做什么分录调整

Miss施 追问

2019-07-17 14:47

简易计税，不能抵扣增值税

郭老师 解答

2019-07-17 14:50

然后借开发成本贷进项转出

Miss施 追问

2019-07-17 14:51

4月入成本时，进项税已经包括在成本里了

郭老师 解答

2019-07-17 14:54

是的，上买你分录就是税额的，认证之后最进项然后进项转出，实际开发成本还是5000
不多不少

Miss施 追问

2019-07-17 14:55

借：应交税费
贷：应交税费—进转出

Miss施 追问

2019-07-17 14:55

对吗

郭老师 解答

2019-07-17 14:58

借方明细科目是啥？

Miss施 追问

2019-07-17 14:58

进项税额

郭老师 解答

2019-07-17 15:02

不是的，比如税额1000，金额4000
借开发成本-1000，进项1000
借开发成本1000贷进项转出
然后把进项进项转出分别结转到转出未交增值税

Miss施 追问

2019-07-17 15:05

原先的分录是借：开发成本5000（税额1000）贷：银行存款5000
现在的调整分录是借：开发成本-1000
贷：应交税费-进项税额转出1000？

郭老师 解答

2019-07-17 15:07

我给你的举的例子，价税分开举的

Miss施 追问

2019-07-17 15:08

不懂

郭老师 解答

2019-07-17 15:10

那一步不懂请写出来

Miss施 追问

2019-07-17 16:15

现在调整分录怎么写

郭老师 解答

2019-07-17 16:23

现在的调整分录是借：开发成本-1000
贷：应交税费-进项税额转出1000？
你看错了，是进项1000
这个意思就是开发成本多做了要红冲，进项增加1000