江老师可以继续解答一下吗，谢谢了，那我现在这样可以了吧，老师，那我44号凭证还要吗，是不是第44号凭证删除呀

瑞123 追问

2019-07-17 17:31

老师，是这个

江老师 解答

2019-07-17 17:32

这张凭证，就是你去年的是多少号凭证，如何做的?这张凭证是根据你开票时做的收入，开票时做收入，冲销去年的凭证。

瑞123 追问

2019-07-17 17:37

老师，去年不有会计做帐，那个银行回单不有做凭证，老师，删除44号凭证账就平了

江老师 解答

2019-07-17 17:38

这个44号凭证删除，需要冲销去年的凭证，再进行更正处理。

瑞123 追问

2019-07-17 17:46

老师，去年是小规模纳税，不有会计做帐，19年1月才开始建帐所以无法冲呀

瑞123 追问

2019-07-17 17:50

19年1月变更为一般纳税人，请问老师如何处理呢

江老师 解答

2019-07-17 17:55

那对于这个150000元，就是如下处理
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷： 库存商品
就是今年开票时做收入，同时结转成本
另外让老板将150000元交现金给公司
借：库存现金150000
贷：应收账款    150000
如果是老板没钱还，就是计入其他应收款——XX老板