17年度的企业所得税，多缴发生期在18年11月8号，如果要调整报表怎么调，会计分录怎么做 ？

A@霞 追问

2019-07-18 12:14

是的
现在我们需要放弃，税务局让我们调账

小惑老师 解答

2019-07-18 12:28

税务局让你们调账是调整成不多交，还是把多交退税

A@霞 追问

2019-07-18 12:29

不多交，税费不退

小惑老师 解答

2019-07-18 12:53

那也就是让你们把利润调没了

A@霞 追问

2019-07-18 12:56

利润是负数，主要把所得税调为0

小惑老师 解答

2019-07-18 13:10

那你这个是之前预缴多了，汇算利润是负数，所以造成多交？税务局让你把多交调平，不给你退税

A@霞 追问

2019-07-18 13:14

老师，是重复缴税，也就是企业所得税重复缴了一笔，我们要求放弃退税，税务局要求把财务报表调平，现在不知怎么调？

小惑老师 解答

2019-07-18 13:43

借：所得税
贷;y应交税费-所得税
借：应交税费-所得税、
贷：银行存款

A@霞 追问

2019-07-18 15:55

好的，谢谢

小惑老师 解答

2019-07-18 15:59

不客气，祝您学习愉快

A@霞 追问

2019-07-18 19:43

老师，17年多缴761.03，这笔款项我们放弃，不要，写放弃申明税务局说不行，只要调18年年末财务报表就可以，财务报表科目哪些要填写？

小惑老师 解答

2019-07-18 19:49

借：所得税
贷;y应交税费-所得税
借：应交税费-所得税、
贷：银行存款
那你调整18年利润表所得税栏次

A@霞 追问

2019-07-18 20:24

老师，意思直接在18年利润所得税栏填写761.03吗？

小惑老师 解答

2019-07-18 20:27

是的，然后净利润数额就改变了，资产负债表未分配利润就改变了

A@霞 追问

2019-07-18 20:36

哦，好的。老师，是不是报表修改好了，要注销公司是不是就不会显示公司有761.03税费要退了

小惑老师 解答

2019-07-18 21:04

是的，您的理解是正确的