小规模企业增值税分录应该使用哪一项? 1.应交税费－应交增值税－未交增值税 2.应交税费－应交增值税－销项税 应该是1选项吧？一般纳税人才会使用的销项税吧？

其实。 追问

2019-07-18 17:39

后面加个未交增值税，会更明确一些吧？？
那一般纳税人那样写没做吧？

张蓉老师 解答

2019-07-18 17:41

您好，一般纳税人才使用销项税，小规模不用设置未交增值税，小规模开具发票时，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费应交增值税，如果季度申报需要缴纳增值税那么缴纳时借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，如果季度申报后不用缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

其实。 追问

2019-07-18 18:05

嗯嗯，好的，谢谢老师

张蓉老师 解答

2019-07-18 18:05

您好，不客气，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^