老师请教一个问题 如果境外审计公司 并没有来到国内 而是通过电子邮件的财务报告 完成审计的 国内公司在支付审计费时代扣增值税吗?
坚定的楼房
于2019-07-18 21:28 发布 870次浏览
- 送心意
紫藤老师
职称: 中级会计师,税务师
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国内公司在支付审计费时需要代扣增值税
2019-07-18 21:31:40
所得税计入所得税费用。利息不用调整,严格讲要取得利息发票
2019-04-18 15:08:47
您好,小规模纳税人,借;管理费用-服务费等科目,贷:应交税费-应交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税,贷:现金或者银行存款。
一般纳税人,借;应交税费-应交增值税-进项(用于应税项目的,否则分录为管理费用),或者管理费用-服务费用等科目,贷:应交税费-代扣代交增值税,同时,借;应交税费-未交增值税,贷:现金或者银行存款。结转时,借;应交税费-代扣代交增值税,贷:应交税费-未交增值税。
2018-11-29 18:02:20
借:管理费用
贷:银行存款
应交税费-代扣代缴增值税
借:应交税费-代扣代缴增值税
贷:银行存款
2017-06-07 17:53:16
建议参考如下分录:
某企业需支付境外设计费2000万,则代扣代缴增值税=2,000/1.06×0.06=113.21万元。
企业机构所在地适用城建税税率7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%,则应代扣代缴附加税=113.21*12%=13.59万元。
确认境外费用时:
借:开发成本—前期工程费 1886.79万元
应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 113.21万元
贷:应付账款 2000万元
支付境外费用时:
借:应付账款 2000万元
贷:应交税费-代扣代缴增值税 113.21万元
-代扣代缴附加税 13.59万元
银行存款 1873.20万元
缴纳代扣税费时:
借:应交税费-代扣代缴增值税 113.21万元
-代扣代缴附加税 13.59万元
贷:银行存款 126.80万元
经稽查比对通过,可抵扣进项税时:
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 113.21万元
贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 113.21万元
2021-04-09 10:22:15
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