送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-07-19 08:47

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

maize老师 解答

2019-07-19 08:49

应纳税所得额不超过100万。预缴的时候是实际利润额*5% 超过100万不超过300万,是100万*5%+(实际利润额-100万)*10%

上传图片  
相关问题讨论
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。   从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2019-07-19 08:47:42
你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2021-04-02 16:10:39
你好,同学,这两个是不一样的,经营所得按照五级超额累进税率,综合所得是按照7级超额累进税率计算 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 综合所得汇算清缴所得税=(纳税年度的综合收入额-基本费用 60000 元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除)*适用税率-速算扣除数-全年已经预缴的税款 经营所得 本月应预缴税额=截至本月累计应纳税所得额×适用税率-速算扣除数-截至上月累计已预缴税额 全年应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 汇算清缴税额=全年应纳税额-全年累计已预缴税额 祝您学习愉快,如果满意,请留下五星好评。谢谢
2022-06-28 16:08:29
你好,工资的吗?(应发工资-个人负担的社保-允许税前扣除金额-5000)*适用税率
2018-12-21 11:39:17
应该不用
2017-03-02 08:51:03
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...