2015年12月，全部的固定资产进行盘查，发现盘盈一台七成新的设备，市场价为100,000,.00元，企业所得税为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积。列出分录。

妍 追问

2016-02-01 17:44

2015年12月，对固定资产进行盘查，发现丢失一台设备。该设备原价52,000.00元，已计提折旧20,000.00元，并已计提减值准备12,000.00元。qingjiaolaoshi

邹老师 解答

2016-02-01 17:10

借；固定资产   贷；以前年度损益调整  70000
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 70000*25%
借；以前年度损益调整   贷；盈余公积-法定盈余公积  70000*75%*10%   利润分配-未分配利润 70000*75%*90%

邹老师 解答

2016-02-01 18:03

以前年度损益调整要转入到利润分配-未分配利润科目
借；待处理财产损益20000    累计折旧 20000   固定资产减值准备 12000   贷；固定资产 52000
借；营业外支出等科目  20000     贷；待处理财产损益20000