厂房租赁发票被抵扣过的进项转出发票怎么做凭证

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-19 10:35

你好
借；制造费用，，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款

Aizn 追问

2019-07-19 10:38

我这种厂房租赁是国税代开来，那边作废了被我认证掉了重开的还在然后作废的要做进项转出，就因为备注忘记了填写作废重开了，我这边勾选跳出来的是作废的那张给认证掉了

Aizn 追问

2019-07-19 10:39

上个月已经这么做了，然后这个月怎么做这张凭证？

邹老师解答

2019-07-19 10:40

你好，那应当做之前房租分录相反分录冲销才是的

Aizn 追问

2019-07-19 10:42

先把6月份的这张红字冲销吗？

Aizn 追问

2019-07-19 10:44

发票重开也是6月份开的，昨天才发现才去做的进项转出交的税款但凭证就不知道怎么做了

邹老师解答

2019-07-19 10:44

你好，是的，先红冲，然后做一笔正确的

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