关于暂估的问题，分录如下对不对 暂估: 借:库存商品117 贷:应付账款117 冲红: 借:库存商品-117 贷:应付账款-117 收到票: 借:库存商品100 进项税额17 贷:应付账款117 如果三月份暂估，四月没收到发票也一定要冲红吗？

念 追问

2019-07-20 10:00

不太明白最后那一句话。那我收到发票后是要附在冲红那一次的后面吗？正确的分录应该是什么样的

maize老师 解答

2019-07-20 10:01

你暂估的时候没有销售出去货物么，？你销售货物就需要按暂估那个存货去结转成本，借主营业务成本 贷库存商品，你没有发票回来你去冲掉暂估那个这个库存商品不是负数么？

maize老师 解答

2019-07-20 10:02

你分录写没有问题，等发票回来冲回暂估，没有回来发票不冲回

念 追问

2019-07-20 10:03

我暂估是我收到货但是没有收到发票！我又不是销售商品！

maize老师 解答

2019-07-20 10:04

这个暂估就是为了销售产品结转成本使用的，

maize老师 解答

2019-07-20 10:05

你次月都冲回，没有发票，那你暂估还有啥意义。

念 追问

2019-07-20 10:06

能不能写个完整的分录，我还是有点不太明白您说的，看到分录或许会明白

maize老师 解答

2019-07-20 10:06

你几时有发票回来就几时冲回暂估，没有就不冲回，

maize老师 解答

2019-07-20 10:07

暂估不含税金额去暂估:
借:库存商品100
贷:应付账款-暂估款100
发票回来做冲红:
借:库存商品-100
贷:应付账款-暂估款-100
收到票:
借:库存商品100
进项税额17
贷:应付账款117

念 追问

2019-07-20 10:08

好的，那您那个说结转成本的是什么意思

maize老师 解答

2019-07-20 10:10

你没有销售就不管这个，。你销售商品就需要结转成本，你结转成本就需要用你采购价格啊，借主营业务成本  贷库存商品 采购单价*销售数

念 追问

2019-07-20 10:11

我明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-07-20 10:13

还有需要按不含税金额去暂估哈，你这样销售货物结转成本后续回来发票就不用冲回结转成本了

念 追问

2019-07-20 10:20

好的，谢谢您的耐心回答

maize老师 解答

2019-07-21 05:51

满意请给五星好评，谢谢