送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-07-20 10:47

计提的坏账,不计入应纳税所得额,那么不能税前扣除。

莫小贝_Eva 追问

2019-07-20 11:05

这个我知道,我好奇她为什么转回坏账准备,再冲回递延所得税资产,钱不是没有收到吗?

陈诗晗老师 解答

2019-07-20 12:12

这里是开具了红字发票
那么你确认的应收帐款和收入冲红
那么应收帐款都不存在了
减值也需要冲回

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