老师您好，请问我公司的进项税额都是借方余额，表示什么啊？

梦灵 追问

2019-07-22 09:49

老师可是我在申报增值税的申报表里的留抵税才34万多，但是我的速达软件里的是100多万，是不是在我抵扣是还应在速达软件里做什么分录呢

蒋飞老师 解答

2019-07-22 09:57

可能是以前的进项税额，抵扣后没有及时结转掉。

梦灵 追问

2019-07-22 09:58

那现在我想调账，把塌结转掉，我应该做怎么样的分录，谢谢您

蒋飞老师 解答

2019-07-22 09:59

一般，
年底汇总做分录（做冲减）
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

梦灵 追问

2019-07-22 10:04

您的意思是贷方记到进项税额或转出未交增值税都可以是吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-22 10:05

是的，年底需要做抵减分录的

梦灵 追问

2019-07-22 10:12

好的，感谢您耐心及时的回复

蒋飞老师 解答

2019-07-22 10:14

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。